Документы для получения социальных вычетов

08 января 2021

Не всегда у наших пожилых родителей есть деньги, чтобы оплатить свои походы по врачам. Часто анализы и процедуры приходится оплачивать в частных клиниках и лабораториях, и тогда счет за лечение вырастает в разы.

Но вы можете оформить налоговый вычет за лечение родителей и компенсировать часть затрат.

Из этой статьи вы узнаете, за какое лечение родителей вы можете получить налоговый вычет, как оформить документы, как рассчитать сумму вычета и когда истекает срок подачи документов.

Документы для получения социальных вычетов

Документы для получения социальных вычетов

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

8 (800) 775-75-85

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать

Налоговый кодекс не ограничивает вид лечения ваших родителей, за оплату которого вы можете получить социальный вычет. Сюда входит само лечение, покупка лекарств, диагностика, анализы, процедуры, различные операции, стоматологическое лечение, протезирование, операции на сердце, глазах и других органах и все, с чем может столкнуться заболевший человек.

От вида медицинских манипуляций зависит только сумма налога, которую вы сможете вернуть за оплату лечения своих родителей. Об этом расскажем далее.

В каком размере вы получите вычет за лечение и от чего он зависит?

Рассмотрим, как вам рассчитать возможную сумму вычета за лечение родителей и от чего она зависит.

Покупали для родителей лекарства

  1. Если вы покупали для родителей лекарства в любой форме и количестве, то чтобы оформить налоговый вычет за лечение вам нужно взять рецепт на эти лекарства у врача. Или сохранить ранее выданный рецепт, если лекарства вы уже купили.

Рецепт — обязательный документ для оформления вычета по расходам на лечение. Не будет рецепта — вычет за родителей не получите. При этом неважно, что лекарство отпускается через аптечную сеть без рецепта, для получения вычета все равно попросите рецепт у врача.

Он должен быть на специальном бланке, а не на обычной бумажке.

Без рецепта собрать документы для вычета можно в одном единственном случае — когда ваши родители лечились в стационаре, а вы покупали препараты или медицинское оборудование, которым больница не обладает, но они нужны именно для лечения ваших родителей.

В этом случае возьмите выписку из истории болезни или медицинской карты родителя, в которой будут зафиксированы все назначения и проведенные манипуляции.

Но даже в этом случае мы рекомендуем взять рецепт на специальном бланке, потому что у инспекторов могут возникнуть вопросы при проверке ваших документов. Лучше перестраховаться.

Теперь о сумме вычета. Налоговый вычет за лекарства можно получить в размере 13 процентов от их стоимости, но не более 120 000 руб. в год. То есть на руки вы сможете получить до 15 600 руб. (120 000 *13%).

Пример Например, вы купили для своего отца-гипертоника таблетки для разжижения крови. Курс таких таблеток на год стоит 137 000 руб. В этом случае вы сможете вернуть себе только 15 600 руб (120 000 руб *13%). Несмотря на то что курс лечения стоит больше, за лекарственные препараты можно получить вычет только с ограниченной суммы в 120 000 руб.

Если бы курс лечения стоил меньше 120 000 руб, ну, допустим, только 100 000 руб, то вы могли бы получить возврат налога в размере 13 000 руб. (100 000 руб. *13%).

Оплачивали операцию

  1. Если вы оплачивали операцию, покупали дополнительные материалы и “комплектующие” (например, протезы или оборудование) для лечения родителя, то для расчета стоимости налогового вычета нужно определить, какое это было лечение — дорогостоящее или нет.

Список дорогостоящего лечения поименован в постановлении Правительства России № 201 от 19.03.2001г. Но самим достаточно трудно в этом разобраться, не имея медицинского образования. Поэтому доверьтесь лечащему врачу.

В клинике, где проходила операция, вам должны выдать справку об оплате лечения. Посмотрите, какой код в ней стоит.

— если 01 — лечение не входит в перечень дорогостоящих

— если 02 — лечение дорогостоящее

Если в справке, которую вы получили из клиники, стоит код 01, значит, налоговый вычет за лечение родителей вы можете получить с суммы не превышающей 120 000 рублей. Такая же ситуация как с лекарствами, вы получите возмещение ндфл максимум 15 600 руб. (120 000 *13%).

Если в справке стоит код 02 — лечение входит в список дорогостоящих, то лимита вычета нет — сколько заплатили за лечение родителя(ей), от той стоимости можете получить возврат подоходного налога. Заплатили 500 000 руб. — получите на руки 13 процентов от этой суммы, т.е. 65 000 руб. Но не более НДФЛ, удержанного с вашего дохода за год.

Пример Сын оплатил для матери операцию по коррекции зрения, которая относится к дорогостоящему лечению. Это подтверждает справка по оплате услуг, которую сын получил в клинике.

Стоимость операции прописана в договоре на оказание услуг и составляет 165 000 руб. Сын имеет право получить налоговый вычет на родителя с полной суммы операции и получить возврат НДФЛ в размере 21 450 руб. (165 000 руб *13%)

Бывают ситуации когда приходится платить не только за само лечение, а просто за анализы или за исследования и дорогие процедуры (например, МРТ). И в этом случае вычет можно получить. Рассмотрим его ниже.

  1. Если вы платили за анализы, обследование, лечение и реабилитацию по любым болезням, то чтобы определить сумму налогового вычета, нужно также получить справку об оплате медицинских услуг и посмотреть какой код в ней указан.

Напомним, что по коду 01 возврат ндфл не более 15 600 руб., независимо от того, сколько денег вы фактически заплатили. Ко коду 02 лечение дорогостоящее, поэтому лимита вычета нет — сколько заплатили за лечение родителя(ей), от этой суммы вы можете вернуть 13 процентов, но не больше суммы подоходного налога, который вы перечислили в бюджет со своих доходов.

Если вы получили справку, где указаны сразу оба кода (01 и 02), то по всем услугам с кодом 01 будет действовать ограничение вычета в 120 000 руб., а остальные услуги с кодом 02 заявляются на вычет в полном объеме.

ВАЖНО

Запомните, что главное при расчете налогового вычета за лечение родителей — это то, сколько подоходного налога именно вы, как получатель вычета, уплатили в бюджет за тот год, за какой хотите получить вычет.

Даже если в справке стоит код 02 и вы имеете право получить вычет с полной суммы оплаты за лечение родителей, а с официального дохода вы заплатили годового ндфл, допустим, 30 000 руб, то вычет вы получите только в сумме этого уплаченного вами налога, то есть ровно 30 000 руб.

Кто может получить возврат налога? На что важно обратить внимание?

Государство дает возможность оформить налоговый вычет детям, оплатившим лечение своего отца и(или) матери,то есть своих единокровных родителей. При этом неважно статус родителя — пенсионер, безработный или трудоустроенный.

Вы, как сын или дочь, должны работать и получать официальный доход, с которого у вас удерживается НДФЛ или если налог вы декларируете самостоятельно.

Важно, что если вы собрались оплачивать лечение родителей своего супруга(и), то вычет вам не дадут. А также не получится вернуть часть суммы от произведенных расходов, если вы оплачивали лечение своих опекунов и попечителей.

Вам откажут в получении налогового вычета на лечение, если:

— вы находитесь в декретном отпуске и получаете только государственное пособие, т.к. вы не получаете дохода, облагаемого по ставке 13%

— если ваши родители лечились за границей (для вычета клиника должна быть только с российской регистрацией)

Получить вычет за отца или мать можно и за прошлые годы, если вы оплачивали их лечение.

ПРИМЕР Брат с сестрой оплатили в 2019 году лечение своего отца-пенсионера в одной из клиник г. Москвы. Стоимость операции с кодом 01 в справке — 210 000 руб.

Брат уже получал вычет за 2019 год за лечение своей жены, поэтому в справке об оплате указали данные сестры. Она может получить налоговый вычет за лечение родителя-пенсионера в размере 120 000 руб. (т.к.

лечение не дорогостоящее). Она сможет вернуть только 15 600 руб.

Когда можно получить вычет на лечение родителей?

У любого налогового вычета, в том числе за лечение родителей, есть трехлетний срок “давности”. Это значит, что подать документы и получить вычет за лечение родителей пенсионеров можно только за 3 года, если в эти годы у вас были расходы и вы платили налог со своего дохода по ставке 13%.

Те, кто хочет получить вычет за родителей за оплату расходов в 2017 должны поторопиться и подать документы в налоговую инспекцию до конца 2020 года.

Вы можете получить налоговый вычет за лечение родителей либо через своего работодателя, либо через налоговую инспекцию по месту жительства.

Как оформить документы для налогового вычета за лечение родителей?

Расскажем о каждом из них подробнее и напишем какие документы вам нужно собрать.

Через инспекцию

Какие документы нужны, чтобы получить налоговый вычет через инспекцию:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • заявление на получение вычета;
  • документы, подтверждающие оплату лечения родителей (выписки, чеки, квитанции);
  • договор с клиникой, в которой лечились ваши родители;
  • справка об оплате медицинских услуг, выданная в клинике или больнице, о которой мы говорили выше;
  • копия лицензии клиники, в которой лечились ваши родители;
  • копия свидетельства о вашем рождении, чтобы подтвердить, что вы получаете вычет за родителей.

Подготовьте полный пакет документов и отнесите ее в налоговую инспекцию. Проверять документы будут в течение 3 месяцев и еще месяц уйдет на перечисление денег на счет.

Как получить налоговый вычет через работодателя?

В целом список документов не отличается (за исключением декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ и заявления). Возьмите эти документы и отнесите их в налоговую для получения уведомления о подтверждении права на вычет. Это уведомление вы получите примерно через месяц после подачи документов.

Читайте также:  Подать на алименты вне брака - как получить алименты если брак не зарегистрирован: документы на алименты, исковое заявление образец

Когда получите уведомление из налоговой, идите с ним в свою бухгалтерию. В тот же месяц после предоставления заявления бухгалтер перестанет удерживать с вас НДФЛ.

Выбирайте любой способ получения налогового вычета по своему желанию, но помните что:

  1. Если хотите получить налоговый вычет за прошлые периоды — подавайте документы только в налоговую, у работодателя получить вычет уже не получится.
  2. Хотите получить вычет год в год, когда оплачивали лечение родителя, — выбирайте способ через свою бухгалтерию.

ВАЖНО

Мы очень рекомендуем оформлять договор и платежные документы на того, кто будет получать вычет.

Мы разобрали самые популярные вопросы по поводу получения налогового вычета за лечение родителей. Сохраните эту статью в избранном, чтобы вернуться к ней при необходимости и точно знать, как действовать, чтобы получить возврат уплаченного НДФЛ.

Форма справки для получения налогового вычета

Документы для получения социальных вычетов

ПЕРЕЧНИ ДОКУМЕНТОВ, ПРИЛАГАЕМЫХ К ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ

Указанные перечни являются исчерпывающими и расширенному толкованию не подлежат.

Социальный налоговый вычет на обучение

Перечень документов

  • налоговый орган вправе запросить оригиналы
  • представляется в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры)
  • представляется в случае оплаты обучения подопечных
  • представляется в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры) если в договоре на обучение не прописана очная форма обучения
  • представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

Социальный налоговый вычет на лечение и (или) приобретение медикаментов

Перечень документов

налоговый орган вправе запросить оригиналы

выдается медицинским учреждением; форма Справки утверждена приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256

  1. выдается лечащим врачом; представляется в случае приобретения медикаментов
  2. представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для родителей и детей
  3. представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для супруга
  4. представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

Социальный налоговый вычет на благотворительность

Перечень документов

налоговый орган вправе запросить оригиналы

представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

перечень организаций приведен в пп. 1 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ

Имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры (либо комнаты) на вторичном рынке

Перечень документов

  • налоговый орган вправе запросить оригиналы
  • могут отсутствовать в случае заключения договора мены, по которому имущество обменивается без доплаты
  • представляется в случае приобретения квартиры (либо комнаты) в совместную собственность супругов
  • представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

Имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры по договору долевого участия в строительстве (инвестировании), договору уступки права требования

Перечень документов

  1. налоговый орган вправе запросить оригиналы
  2. оформленный после получения разрешения на ввод многоквартирного жилого дома в эксплуатацию
  3. либо представляется Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (либо комнату)
  4. представляется в случае приобретения квартиры (либо комнаты) в совместную собственность супругов
  5. представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

Имущественный налоговый вычет при приобретении земельного участка с расположенным на нем жилым домом

Перечень документов

  • налоговый орган вправе запросить оригиналы
  • представляется в случае приобретения земельного участка с жилым домом в совместную собственность супругов
  • представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

Имущественный налоговый вычет по расходам на уплату процентов по целевому займу (кредиту), направленному на приобретение жилья

Перечень документов

налоговый орган вправе запросить оригиналы

представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

Документы для вычета

Список документов для оформления вычета

Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение Вам понадобятся следующие документы и информация:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ. Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
  4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога за лечение.

При оформлении налогового вычета за лечебные услуги предоставляются:

При оформлении налогового вычета на покупку медикаментов предоставляются:

  1. Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Такой рецепт выдается Вашим лечащим врачом: либо сразу вместе с получением аналогичного бланка для аптеки, либо позже на основании записей в медицинской карте. В ИФНС подается оригинал рецепта.
  2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (например, платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

Документы для получения социальных вычетов

При оформлении налогового вычета на добровольное медицинское страхование предоставляются:

  1. Договор со страховой компанией или полис. В ИФНС подается заверенная копия договора/полиса.
  2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
  3. Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии. Примечание: если в договоре со страховой компанией указаны реквизиты лицензии, то отдельное предоставление лицензии не является обязательным.

При оформлении налогового вычета за детей дополнительно предоставляется:

  1. копия свидетельства о рождении ребенка;

При оформлении налогового вычета за супруга дополнительно предоставляется:

  1. копия свидетельства о браке;

При оформлении налогового вычета за родителей дополнительно предоставляется:

  1. копия Вашего свидетельства о рождении;

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов лучше обращаться в налоговую службу с максимально полным пакетом документов.

Требуется ли прикладывать копии платежных документов?

При получении налогового вычета за медицинские услуги налогоплательщику не требуется предоставлять копии платежных документов (квитанций, чеков, платежных поручений)

Как получить налоговый вычет по расходам на медицину

Если вы работали и уплачивали подоходный налог в размере 13%, одновременно оплачивая медицинские услуги, лекарственные препараты или страховые взносы в рамках добровольного медицинского страхования (ДМС), вы можете вернуть часть уплаченного НДФЛ.

Оформить вычет можно, если вы расходовали средства:

  • на себя;
  • на родителей;
  • на детей (подопечных) в возрасте до 18 лет;
  • на супруга (супругу).
  • При этом платежные документы в любом случае должны быть оформлены на ваше имя.
  • Для получения вычета по расходам на медицину действует стандартный срок давности — оформить его можно в течение трех лет с того момента, как вы понесли расходы.
  • Оформить вычет по расходам на медицинские услуги вы сможете, только если медицинская организация, в которую вы обращались, находится в России и у нее есть соответствующая лицензия.

В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы.

 При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые вы сможете заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).

Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение. По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами. 

  • справка о суммах начисленных и удержанных налогов за год, в котором вы оплачивали медицинские услуги, по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя).

Если вы оплачивали медицинские услуги:

  • копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
  • копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
  • оригинал справки об оплате медицинских услуг.

Если вы оплачивали лекарства:

  • оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
  • копия документа, подтверждающего степень родства, например свидетельства о рождении (если медицинские услуги или лекарственные препараты оплачены налогоплательщиком для родителей или детей);
  • копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).

Если вы оплачивали медицинское страхование:

  • копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;
  • копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и тому подобное);
  • копии документов, подтверждающих отношение (родство) к вам лиц, за которых вы оплачиваете страховые взносы (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство, — в зависимости от того, чья страховка оплачена);
  • копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы.

Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Подать документы можно:

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

  • уведомление о подтверждении права на вычет; 
  • составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. 

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

Вам нужно будет:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
  • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога. 
Читайте также:  Что делать, если украли паспорт за границей

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении.

Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Расскажите друзьям

Упрощённый налоговый вычет 2021: кто может получить, как подавать заявление, когда начинается приём документов

Люди и власть не сходятся во мнении относительно налогового бремени.

Минфин говорит: «Налоговая нагрузка на граждан в России одна из самых низких в мире, при этом она практически не меняется и остаётся на одном уровне уже многие годы».

Люди возражают, говоря, что у нас и уровень дохода не как в Европе и Америке. Налог, может быть, и низкий, но что после его уплаты остаётся и на что этих денег хватает?

Если вам жалко уплаченных в бюджет денег, то не стесняйтесь — возвращайте НДФЛ. С 21 мая это можно сделать в упрощённом порядке.

Напомним, что налоговый вычет — возврат уплаченного НДФЛ. Например, вы устроились на работу с окладом 57 500 рублей, но на руки вам выдают только 50 000 рублей. Остальное уходит в бюджет в виде налога.

Если в течение года у вас были расходы на лечение, обучение, покупку недвижимости, инвестиции, благотворительность, пенсионные накопления, то НДФЛ можно вернуть в рамках этих расходов — изъять заработанные деньги из бюджета.

Верни свои деньги обратно. zen. yandex.ru

Однако процедура возврата многих отпугивала, потому что требовала заполнения декларации, заявления и сбор документов. Власти пошли навстречу народу и законодательно закрепили упрощённый порядок оформления налогового вычета. Благодаря ему возврат можно оформить по одному заявлению без декларации и получить выплату всего за 1,5 месяца (сейчас деньги приходят через 4 месяца).

Ваше участие не требуется

Для получения упрощённого налогового вычета требуется регистрация в личном кабинете (lkfl2.nalog.ru), поскольку взаимодействие будет идти через электронные сообщения.

Налоговый вычет будет предоставляться в проактивном режиме — то есть участие налогоплательщика сведено к минимуму, потому что инициатива о назначении вычета будет исходить от ФНС.

Налоговая служба самостоятельно проверит, есть ли у налогоплательщика право на налоговый вычет. Для этого ФНС использует собственные данные (об уплаченном НДФЛ, уже использованных вычетах, наличии недвижимости и т. д.).

Кроме этого, в налоговую будут поступать данные от банков (о наличии ипотеки).

После того, как данные будут собраны, ФНС сформирует налогоплательщику сообщение о наличии права на налоговый вычет и вышлет предзаполненное заявление.

Заявление будет формироваться не позднее 20 марта (по сведениям, которые предоставлены до 1 марта) и не позднее 20 дней, если сведения предоставлены после 1 марта.

Внимание. До появления в личном кабинете предзаполненного заявления ничего делать не надо.

Заявление придёт каждому?

В сообщении ФНС говорится:

Сведения, необходимые для получения вычетов (об операциях на индивидуальных инвестиционных счетах физических лиц и по приобретению недвижимого имущества), будут направляться только теми налоговыми агентами (банками), имеющими соответствующие лицензии на осуществление банковских операций, на осуществление брокерской деятельности либо деятельности по управлению ценными бумагами, которые участвуют в обмене информацией с ФНС России в соответствии с Правилами обмена информацией в целях предоставления налоговых вычетов в упрощённом порядке

Присоединение налоговых агентов (банков) к такому взаимодействию только добровольное, поэтому получить упрощённый налоговый вычет можно только по ипотечному договору или договору брокерского обслуживания, которые заключены с «правильной» финансовой организацией.

В перечне налоговых агентов на сайте налоговой пока числится только банк ВТБ, который передаёт сведения для оформления инвестиционного вычета. Учитывая, что 21 мая — первый день действия нового порядка, есть надежда, что и другие крупные банки присоединятся.

Ждём. zen. yandex.ru

Налоговая отмечает, что в упрощённом порядке можно получить вычеты, право на которые возникло с 1 января 2020 года. Если вы в прошлом году купили квартиру и документы на возврат ещё не подали, можно подождать, пока ваш банк подключится к системе электронного взаимодействия с ФНС и передаст сведения для формирования заявления.

Будут ли упрощены социальные налоговые вычеты?

  • Раз начали говорить об упрощении налоговых вычетов, стоит вспомнить возврат НДФЛ за лечение и обучение.
  • Изначально правительство и налоговая служба начали разработку упрощённой системы возврата НДФЛ именно с социальных вычетов, но сроки введения нового порядка не называются.
  • В письме ФНС от 2 марта 2021 года говорится:

Создание сервиса, позволяющего гражданам в упрощённом порядке получать наиболее востребованные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц, является одной из приоритетных задач ФНС России

Полезные статьи на тему налогового вычета:

Документы на социальные налоговые вычеты

Законодательство РФ предусматривает различные социальные налоговые вычеты. Полный их перечень указан в статье 219 Налогового Кодекса РФ. В список социальных налоговых вычетов входят расходы на лечение, обучение, финансирование пенсии, благотворительность. Как и с любым другим налоговым вычетом, гражданин имеет право вернуть лишь 13% от общей суммы затрат.

Данные вычеты предоставляются в конце года, в котором подана налоговая декларация и предоставлен ряд документов, которые подтверждают расходы. Предельная сумма налогового вычета – 120 тысяч рублей. Следовательно, вернуть можно лишь 15 600 рублей (т.к. это 13% от общей суммы). Теперь рассмотрим особенности каждого из видов социального вычета подробнее.

Вычет из суммы, затраченной на лечение

Ряд характерных положений:

Необходимые документы:

  • Налоговая декларация по форме №3;
  • Справка НДФЛ по форме №2;
  • Копии документов, которые могли бы подтвердить родство с лицом, оплатившим лечение (если возместить затраты нужно не вам). Это может быть свидетельство о бракосочетании, о рождении ребенка (если таковой имеется), свидетельство о рождении самого налогоплательщика, если он производил оплату лечения своих родителей;
  • Если проходила оплата медицинских услуг – необходим соответствующий договор, оригинал справки, подтверждающей оплату услуг, справка с перечнем медикаментов, приобретаемых пациентом за свой счет (если таковые имелись) и платежные документы, подтверждающие сами расходы (чеки, квитанции и т.п.).

Вычет из суммы, затраченной на обучение

Ряд характерных положений:

  • Форма обучения значения не имеет. Исключение – для детей принимаются расходы только на дневное обучение
  • Учитывается не длительность обучения, а дата оплаты
  • Если расходы на обучение совершены из материнского капитала – они не возмещаются

Необходимые документы:

  • Заявление в письменной форме;
  • Копия первых страниц паспорта;
  • Копия ИНН;
  • Оригинал справки о полученных доходах по форме 2-НДФЛ;
  • Сберегательная книжка;
  • Копия договора с учреждением, в котором непосредственно обучается лицо;
  • Документ, подтверждающий оплату обучения, оригинал и копия.

Вычет из суммы, затраченной на финансирование будущей пенсии

Необходимые документы:

  • Заявление в письменной форме;
  • Копия первых страниц паспорта;
  • Копия ИНН;
  • Оригинал справки о полученных доходах по форме 2-НДФЛ;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Сберегательная книжка;
  • Документы, подтверждающие выплату взносов из зарплаты;
  • Выписка, указывающая на состояние пенсионного счета, с соответствующей подписью и штампом;
  • Платежные документы, подтверждающие сами расходы (чеки, квитанции и т.п.).

Вычет из суммы, затраченной на благотворительность

В случае, если вы переводите определенное количество средств на помощь тем, кто в ней нуждается, и при этом желаете покрыть часть расходов – вам понадобятся следующие документы:

  • Заявление в письменной форме;
  • Копия первых страниц паспорта;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка по форме 2-НДФЛ;
  • Копия ИНН;
  • Копии документов, подтверждающие перевод денежных средств на благотворительность (чеки, квитанции, договоры).

Стоит учесть, что вам положена компенсация в размере 13% от суммы, потраченной на благотворительность, но она не может превышать четверти от вашего дохода за год.

Социальные вычеты в 2-ндфл — 2020

Сегодня рассмотрим тему: «Социальные вычеты в 2-ндфл», основанную на мнении ряда авторитетных источников. На все возможные вопросы вам ответит дежурный юрист.

Основные сведения о доходах работающих граждан можно получить из данных справки 2 НДФЛ. Документ выдается работникам по требованию, а также сдается работодателем в налоговую инспекцию по истечении отчетного периода.

Содержит информацию о доходах, источниках их получения, размере использованных налоговых вычетов и удержанном налоге.

Предоставление 2 НДФЛ

Справка 2 НДФЛ представляет собой документ, подтверждающий налогооблагаемые доходы сотрудников по месту работы. Содержит информацию о полученных ежемесячных выплатах, в том числе премиальных, отпускных, больничных суммах.

Доходы работника, налогообложению не подлежащие, в справке не отражаются. К ним можно отнести выплату пособий по беременности и родам, по уходу за ребенком до 1,5 лет.

Для чего нужна справка 2 НДФЛ? Документ формируется в случаях:

  1. Предоставление данных в налоговую инспекцию. Документ составляется отдельно по каждому работнику. Содержит сведения о доходах сотрудников, уплаченных налогах. На основании представленных справок ФНС проводит анализ по соотношению сумм НДФЛ начисленного и фактически уплаченного.
  2. Выдается по требованию работникам на основании их заявлений. Ответственным за оформление считается работодатель ― налоговый агент. Часто в повседневной жизни гражданам необходимо предъявлять информацию о своих доходах для получения кредитов, социальных услуг, подтверждения налоговых вычетов. Количество обращений за справками не ограничено. Сколько действует справка 2 НДФЛ? Законодательно такие нормы не установлены.
  3. Документ формируется при увольнении работника. Используется для определения суммы использованных вычетов при начислении зарплаты у других работодателей.

В отношении справки 2 НДФЛ новая форма 2016 года (бланк документа) действует новая редакция, утвержденная приказом от 30.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected] Форма 2 НДФЛ заполняется за один календарный год. При необходимости получения сведений о доходах за несколько лет формируются несколько документов.

Обязательные реквизиты 2 НДФЛ

Образец заполнения 2 НДФЛ должен содержать следующую информацию:

  1. Наименование работодателя (организации или ИП).
  2. Реквизиты работодателя (ИНН, КПП, контактный телефон, код ОКТМО).
  3. Реквизиты работника (адрес, гражданство, дата рождения, код документа, удостоверяющего личность в 2 НДФЛ). Указывать ИНН работника в справке 2 НДФЛ необязательно.

Налоговый вычет за лечение в 2021: как оформить и какие документы нужны

МОСКВА, 12 мая — РИА Новости. Налоговый вычет за лечение — это возврат части ранее уплаченного НДФЛ при получении медуслуг, в число которых входит и приведение в порядок зубов. Как получить социальную выплату в 2021 году, какие документы нужны и сколько денег можно вернуть таким образом — в материале РИА Новости.

Налоговый вычет за лечение в 2021

Налоговый вычет за лечение — это возврат части налога на доходы физических лиц в связи с расходами на лечение. Чтобы получить часть потраченных средств обратно, необходимо соблюсти ряд условий.

Кто может получить?

Часть НДФЛ возвращают в случае, если получатель вычета уплатил подоходный налог в размере 13%. При этом он должен быть резидентом РФ, то есть проживать в стране не менее 183 дней в календарном году.

Читайте также:  Налоговая амнистия в 2021 году для ИП и физических лиц в России

— Получить выплату можно, только если медицинская организация, в которую вы обращались, находится в России и у нее есть соответствующая лицензия, — рассказала РИА Новости юрист Ирина Копелясова.

За какое лечение можно получить вычет?

Социальный налоговый вычет на лечение может получить физическое лицо, оплатившее:

  • медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет;
  • назначенные врачом любые лекарства, в том числе для членов семьи;
  • страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.

Медицинские услуги, за оплату которых можно вернуть НДФЛ, перечислены в постановлении правительства РФ от 08.04.2020 № 458. Список состоит из двух разделов. В первом перечислены виды расходов, которые можно учесть для вычета в ограниченном размере (не более 120 000 рублей за 1 год). К ним относятся оплата услуг первичной медико-санитарной помощи: диагностики (в том числе УЗИ, лабораторных анализов, МРТ, КТ), скорой медицинской помощи, санаторно-курортного лечения и других.

Во втором разделе перечня указаны виды дорогостоящего лечения, при котором налоговый вычет не ограничивается (то есть принимается вся сумма расходов налогоплательщика). В их число теперь входит ортопедическое лечение зубов с опорой на имплантаты (в сложных случаях, когда нет условий для традиционного протезирования), лечение бесплодия методом ЭКО и другие.

Сколько составит вычет за лечение?

Законом установлена максимальная сумма налогового вычета в связи с расходами на лечение и приобретение медикаментов в совокупности с другими тратами налогоплательщика, связанными, например, с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение — это 120 тысяч рублей (на руки — 15 600 рублей в год).

— Исключение составляют расходы на дорогостоящее лечение, о которых говорится во втором разделе перечня. В таком случае учитывается вся сумма (налогоплательщику вернется 13% от тех средств, что он потратил) и она не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами, — сообщила эксперт.

При этом в обоих случаях вычет не может превышать сумму НДФЛ, удержанного со всего дохода гражданина за год.

Как рассчитать размер вычета?

Размер налогового вычета за лечение — это 13% от уплаченной за услугу суммы.

Например, если гражданин в 2020 году прошел курс лечения в больнице стоимостью 60 тысяч рублей и при этом заплатил 78 тысяч рублей НДФЛ за год, то расчет вычета будет таков: 60 тысяч рублей x 13% = 7 800 рублей.

Так как гражданин заплатил НДФЛ на сумму более 7 800 рублей, и сумма налогового вычета меньше максимальной (120 тысяч рублей), то в 2021 году он сможет получить вычет в полном объеме — 7 800 рублей.

— Рассмотрим и другой пример. Допустим, в 2020 году гражданин оплатил сложную операцию на желудке в российской больнице стоимостью 400 тысяч рублей. При этом за год он уплатил 46 тысяч рублей НДФЛ, работая официально.

Поскольку на операцию, которую провели гражданину, не распространяется ограничение в 120 тысяч рублей, он мог бы получить налоговый вычет в полном размере и вернуть себе 52 тысячи рублей (400 тысяч рублей x 13%).

Однако в 2019 году гражданин заплатил подоходный налог только в размере 46 тысяч рублей, именно поэтому в 2021 году он сможет вернуть только эту сумму. Остаток налогового вычета будет потерян, — пояснила эксперт.

Как получить?

Получить социальный вычет можно двумя способами — в налоговом органе или у работодателя.

Документы

Для оформления социального вычета и в налоговой, и через работодателя нужно подготовить пакет документов, подтверждающих право на получение компенсации по произведенным расходам.

При получении вычета в налоговом органе также необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (для этого может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую выдает по запросу работодатель).

В случае получения вычета через работодателя налогоплательщику также нужно:

  • представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих документов;
  • по истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет;
  • передать выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты.

Документы для подтверждения права на получение социального вычета разнятся. Если получатель оплачивал услуги, то ему потребуются:

  • копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
  • копия лицензии медорганизации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
  • оригинал справки об оплате медицинских услуг.

Если получатель оплачивал лекарства:

  • оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
  • копия документа, подтверждающего родство, например свидетельства о рождении, если услуги или препараты предназначались для родителей или детей;
  • копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).

Если получатель оплачивал медицинское страхование:

  • копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;
  • копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и т.п.);
  • копии документов, подтверждающих родство с лицами, за которых получатель вычета оплатил страховку (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство);
  • копии документов, подтверждающих возраст детей, если страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).

Заявление

Форма заявления, прилагаемого к пакету документов и декларации, опубликована на сайте ФНС. Также там есть и рекомендуемая форма заявления на получение уведомления о праве на социальный вычет.

Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации или заявления и представления таких документов в налоговый орган — в режиме онлайн посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Сроки подачи

В случае подачи заявления через налоговую инспекцию по месту жительства социальный вычет может быть предоставлен по окончании календарного года, в котором оплачивались лечение, приобретение медикаментов.

При подаче через работодателя социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы, при обращении к руководству, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

— Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором вы оплатили лечение, — подчеркнула юрист.

Когда придет вычет за лечение?

В течение трех месяцев со дня представления декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит сообщение о принятом решении.

— Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета было подано вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления, — сообщила юрист.

Особенности получения налогового вычета за лечение

Вычет за лечение зубов

Например, лечение и отбеливание зубов, протезирование, а также коррекция зубов с применением брекет-систем предусмотрена официальной Номенклатурой медицинских услуг, а значит с них можно получить налоговый вычет.

А вот покупка брекет-системы не считается медицинской услугой. Это приобретение медоборудования.

— Именно поэтому важно предварительно узнать, относится ли оплаченная вами услуга к числу медицинских.

Это можно сделать, ознакомившись с Номенклатурой медицинских услуг, — сообщила эксперт.

Вычет за дорогостоящее лечение

При оплате дорогостоящего лечения можно получить 13% с полной суммы расходов. Налог вернут, даже если операция была бесплатной, но пришлось потратиться на материалы.

— Например, операцию по замене сустава делают по полису ОМС, но сам эндопротез пациент должен купить. В таком случае вычет за лечение получить нельзя, но можно вернуть налог со стоимости материалов для дорогостоящего лечения — то есть 13% от тех денег, что потрачены на эндопротез. Ограничения по сумме не будет, — пояснила юрист.

Стоит помнить, что ФНС сделает вычет за дорогостоящее лечение, только если в справке, выданной медицинской организацией, указан код услуг «2». Код «1» пишется, когда оказаны стандартные медицинские услуги, которые подпадают под ограничение в 120 000 рублей.

Вычет за лечение неработающим

Вычет за лечение не положен людям, имеющим неофициальный доход, и безработным.

— Право на подобные социальные льготы имеют только те, кто платит подоходный налог, — подчеркнула эксперт.

Вычет за лечение супруга

Вычет за лечение супруга или супруги оформляется так же, как и в случае с пенсионерами и детьми.

— Такой вычет часто оформляют, когда один из супругов не работает, а потому не может получить льготу от государства. Воспользоваться правом получения вычета может как муж, так и жена. Из бумаг в этом случае необходимо представить свидетельство о браке и справку, подтверждающую, что второй супруг не имеет официальной работы, — отметила юрист.

Вычет за лечение пенсионерам

Пенсия не облагается налогами, поэтому неработающий пенсионер не может получить социальный налоговый вычет. При этом его может получить пенсионер, трудоустроенный официально и имеющий «белую» зарплату.

— Лечение пенсионера могут оплатить его работающие дети. В этом случае вычет получат они. Чеки должны быть оформлены на имя трудоустроенного гражданина, но в них должно быть указано, кто проходил лечение. Нужны документы, подтверждающие степень родства, — пояснила специалист.

Вычет за лечение ребенка старше 18 лет

Родители могут воспользоваться льготами для совершеннолетнего ребенка, учащегося на очной форме в высшем или среднем специальном учебном заведении. Заочники воспользоваться таким преимуществом не могут.

Вычет за санаторно-курортное лечение

Налоговый вычет за санаторно-курортное лечение — это компенсация именно за лечение в санатории, а не за сам отдых (проживание, питание и прочие услуги).

— Если вы просто проживали в санатории, как в гостинице, то вычет оформить нельзя. Если все же получали лечение, то вернуть можно 13% от его стоимости, но не более размера НДФЛ, удержанного с вашего дохода за год, — пояснила юрист.

Вид процедур не важен. Это могут быть как диагностика, так и профилактические или реабилитационные процедуры.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *