Социальный налоговый вычет

Социальный налоговый вычет

Правом на оформление социального налогового вычета обладает каждый человек, уплачивающий НДФЛ. Льгота носит заявительный характер и требует от гражданина подачи декларации по заданной законом форме. Лицо, получающее пособие по безработице, предприниматель, пользующийся отдельным налоговым режимом, не смогут претендовать на ее начисление.

Таким образом, с вопросом о том, что такое социальный налоговый вычет, сталкивается хотя бы однажды каждый налогоплательщик.

Виды вычетов

Комплекс налоговых льгот, предоставляемых государством, многообразен и затрагивает интересы каждого гражданина. Налоговые компенсации подразделяются в законодательстве на несколько видов и включают в себя имущественные, профессиональные, стандартные, инвестиционные и социальные налоговые вычеты.

Закон не обязывает граждан обращаться за получением компенсации. Внесение сведений в декларацию, представление ее в налоговую службу осуществляются гражданами на добровольной основе.

Социальный налоговый вычет

Правовые принципы социального вычета закреплены в Налоговом кодексе РФ. Этот вычет можно отнести к категории наиболее востребованных среди налогоплательщиков.

Рассчитывать на социальный налоговый вычет можно в случае:

  • финансовой помощи благотворительным организациям, действующим на некоммерческой основе в интересах общества, религиозным учреждениям;
  • платной учебы (собственной или близких родственников: детей, сестер, братьев);
  • собственного платного лечения и лечения близких родственников, покупки лекарств;
  • самостоятельного внесения средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии;
  • расходов, понесенных на некоторых условиях, связанных с добровольным страхованием своей жизни или жизни близких родственников, пенсионным страхованием.

Разъяснения по вопросам предоставления льгот и компенсаций в налоговой сфере выпускаются УФНС России.

Содержание статьи

  • 1 На лечение
  • 2 На обучение
  • 3 Другие

На лечение

Социальный налоговый вычет

Приступить к оформлению налоговой льготы можно при трате средств на лечение заболеваний или оказании помощи в лечении близким родственникам, покупку лекарств и внесение средств по своим договорам добровольного страхования или таким договорам близких родственников.

Если медицинские услуги или лекарства отнесены к категории дорогостоящих, размер компенсации может превысить установленные законом 120 тыс. рублей.

На обучение

Социальный налоговый вычет

В основе расчета лежит предельная сумма, которая устанавливается за налоговый период. В случае оформления вычета после окончания учебы она составит 120 тыс. рублей; при получении компенсации за обучение близких родственников — 50 тыс. рублей.

Узнать подробнее о налоговом вычете за обучение

Другие

Для получения налоговых вычетов по расходам на благотворительность недостаточно оказать финансовую помощь нуждающимся в ней людям. Если помощь оказана одним физическим лицом другому, то вычет предоставлен не будет.

Законом выделены признаки организаций, в адрес которых можно совершить благотворительные действия и затем получить социальные налоговые вычеты. Среди них:

  • некоммерческие принципы существования;
  • социальная ориентация;
  • деятельность в области культуры, научной деятельности, спорта, образовательной сферы, защиты прав человека и т. п., предусмотренная законодательством.

Социальный налоговый вычет

Также возможно оказать денежную помощь религиозным организациям.

Важно помнить, что по размеру вычет, полученный после благотворительных действий, не будет превышать 25% дохода, который человек получил за год.

В особый комплекс выделены социальные вычеты, касающиеся пенсионного блока.

Если налогоплательщик делал взносы на накопительную часть пенсии, по договорам негосударственного пенсионного страхования со страховыми организациями или негосударственными пенсионными фондами, либо по страхованию собственной жизни или жизни близких (ребенка-инвалида, супруга), он может претендовать на получение компенсации, сумма которой не более 120 тыс. рублей в налоговом периоде.

Уплата взносов на накопительную часть пенсии силами работодателя налогоплательщика лишает последнего возможности обратиться за льготой.

Как получить

Социальный налоговый вычет

  • При обращении за всеми налоговыми компенсациями, кроме компенсации по благотворительной деятельности, можно не ждать окончания года, если принято решение действовать через работодателя.
  • Документы для получения социального вычета стоит подготовить заранее, копии сопроводить оригиналами для сверки.
  • При подаче документов на получение компенсации за дорогостоящее лечение медицинской организацией для предоставления в налоговое отделение выдается справка с указанием специального кода проведенного лечения, в которой дорогостоящее лечение обозначено цифрой 2, простое — цифрой 1.

Право получить социальный налоговый вычет закрепляется за человеком в течение трех лет после уплаты НДФЛ, по истечении которых оформить льготу невозможно.

Порядок оформления

Если принято решение оформить налоговую льготу самостоятельно путем подачи заявления в местное отделение УФНС России, налогоплательщику необходимо оформить декларацию по форме 3-НДФЛ.

Социальный налоговый вычет

После проверки документов специалистами налоговой службы в адрес налогоплательщика будет направлено уведомление о принятом решении — отказе в выплате либо о возможности получить социальные налоговые вычеты, за которыми он обращался.

К моменту подачи декларации на руках должна быть справка вида 2-НДФЛ от работодателя об удержанных за год налогах, документы, подтверждающие финансовые траты (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения и пр.).

При оформлении компенсации затраченных средств за обучение в основе расчета лежит предельная сумма. В случае ее оформления после окончания собственной учебы она составит 120 тыс. рублей; при получении компенсации за обучение близких родственников — 50 тыс. рублей.

Работодатель вправе выступать в качестве налогового агента. В таком случае социальный налоговый вычет может быть предоставлен через обращение в его адрес. В таком случае руководителю нужно предоставить подтверждение о праве на компенсацию, заранее получив его в региональном отделении УФНС России.

Социальный налоговый вычет

При налогообложении граждан государство может предоставить им некоторое послабление, например, в виде получения налогового вычета. Существует определенная возможность возврата подоходного налога путем получения вычета при оплате услуг медицинского характера, образовательных услуг, а также в случае приобретения в собственность недвижимого имущества.

В некоторых случаям послабление определяется не предоставляемой скидкой, но уменьшением суммы дохода, полученного от проведенной операции, необходимой к налогообложению. В любом случае данная статья призвана рассмотреть возможность получения налогового вычета при разных проводимых сделках.

Общие вопросы по социальному налоговому вычету

При определенных затратах, понесенных гражданином, государство может предоставить ему возвратные средства в виде вычета по начисленным налогам.

Социальный налоговый вычет

К таким финансовым тратам относится:

  • оплата медицинского лечения и приобретение препаратов;
  • оплата обучения в образовательных учреждениях;
  • выплаты по страховке.

Чтобы получить возможность вычета по налогам, необходимо быть официально трудоустроенным и обладать российским гражданством.

Предоставляется вычет по доходам, определяемым как заработная плата, а также к прочим поступлениям денежных средств физическому лицу, которые могут быть рассмотрены как доход.

Дается вычет резидентам Российской Федерации, либо гражданам иных государств, которые получают доход от источников, находящихся территориально в пределах нашего государства, но находящихся в собственности граждан иностранных.

Обязательными условиями возможности получения налогового вычета является то, что:

  • гражданин должен быть совершеннолетним;
  • трудоустройство должно быть действующим (не декрет).

Нельзя рассчитывать на получение налогового вычета, если соискатель официально нигде не трудоустроен, находится на учете в местном центре занятости населения.

Существует некоторое разнообразие налоговых вычетов – они могут предоставляться по профессиональной направленности, относиться к социальным, либо полагающимся по сделкам с имуществом. Наконец существует ряд вычетов, относящихся к стандартным.

Налоговый вычет социального характера

На возврат социального характера соискатель может претендовать в следующих случаях:

  • траты осуществлены на обучение в образовательных учреждениях;
  • финансовое направление пенсионного обеспечения (со-финансирование, размещение средств в негосударственных пенсионных фондах и прочее);
  • если финансовые средства, потраченные соискателем, направлены на благотворительность;
  • затраты, осуществляемые на медицинское обслуживание и приобретение медицинских препаратов, лекарственных средств.

Социальный налоговый вычет

Предоставляемый социальный вычет имеет некоторые ограничения и особенности.

Например, получить вычет на оплату образования можно лишь в случае использования собственных или заемных средств, но без привлечения материнского капитала.

При этом если обучение самого заявителя может проходить на любой основе (дневное, вечернее), то рассчитывать на налоговый вычет по выплате образования на детей можно лишь в случае их обучения по очной форме дневного характера.

Расходы, которые потрачены на медицину (лечение, лекарства и прочее), берутся в отношении не только самого заявителя, но и те, что выплачены для оздоровления его родственников, супругов. К таким же расходам относится и добровольное медицинское страхование.

Какие документы необходимо предоставить для вычета

Заявление на налоговый вычет подается по месту трудоустройства – работодатель будет возвращать средства соискателю посредством подоходного налога, который в свою очередь предназначен для уплаты в государственный бюджет. Итак, кроме самого заявления необходимо предоставить документацию, подтверждающую траты. Это могут быть чеки, заключенные договора и соглашения, квитанции по оплате и прочие финансовые документы.

Читайте также:  Увольнение работника при ликвидации предприятия

Социальный налоговый вычет

В вопросе оплаты образования к налоговому вычету относятся следующие суммы: не более пятидесяти тысяч рублей обучения на ребенка и ста двадцати тысяч – при обучении взрослого. Кроме паспорта или свидетельства о рождении на получение вычета понадобятся:

  • договор с образовательным учреждением;
  • документ родства, при оплате обучения не человека, рассчитывающего на вычет;
  • справка о полном доходе за период.

Что касается трат, осуществляемых в пенсионном направлении, то здесь максимальная сумма вычета не может превышать ста двадцати тысяч рублей. Это относится к добровольному страхованию, либо размещению средств в негосударственные пенсионные фонды.

Если финансовые средства пошли на благотворительность, то налоговый вычет может составить не более четверти облагаемого дохода. При этом кроме документа, удостоверяющего личность претендент на вычет должен предоставить:

  • договоренность с организацией на перечисление благотворительных средств;
  • документальное подтверждение факта оплаты (накладные, квитанции, чеки).

Социальный налоговый вычет

При тратах на медицинское обслуживание возврат средств осуществляется непосредственно тому, кто их осуществил. Есть ряд ограничений на предоставление налогового вычета по некоторым дорогим видам медицинского лечения, но территориальное нахождение медицинского учреждения значения не имеет – оно может находиться и за пределами Российской Федерации.

Чтобы претендовать на налоговый вычет, возврат средств – необходимо заявить о тратах в налоговую инспекцию, а также предоставить туда финансовую отчетность по полученным за период доходам. Все это делается по окончании налогового периода в один календарный год.

Непосредственное перечисление средств осуществляется налоговой службой по реквизитам, указанным соискателем – в данном случае идет речь о самостоятельном обращении в фискальные органы за предоставлением вычетов без участия работодателя.

Если же возврат средств желателен посредством места трудоустройства, то искомые финансы не будут удерживаться в виде тринадцатипроцентного налога на доход с заработной платы до тех пор, пока вся причитающаяся к вычету сумма не будет исчерпана. Далее налогообложение производится в установленном порядке.

Получение налогового вычета – дело не сложное, но требующее определенного подхода. В каких случаях можно претендовать на вычет, как его получить – всегда можно выяснить в налоговой инспекции по месту жительства.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Как и за что можно получить социальный налоговый вычет | Рестра

Социальный налоговый вычетСоциальный налоговый вычет — он существует

Если спросить десять граждан на улице о том, знаю ли они по каким категориям можно получить налоговый вычет, более половины назовут максимум одну — это возврат при покупке недвижимости. На самом же деле перечень налоговых вычетов гораздо обширнее.

Вы задумывались о том, что когда вы идёте на приём к врачу в платную клинику или оплачиваете обучение, за все эти услуги можно вернуть налоговый вычет?

Кто может претендовать на получение налогового вычета?

Прежде всего, обозначим один важный момент, на налоговый вычет может претендовать любой гражданин Российской Федерации, который получает доход, облагаемый 13%. Ну и платит НДФЛ, соответственно.

То есть фактически, сумма, которую вы отчисляете за год, может вернуться к вам в качестве налогового вычета. Она ограничена теми же 13%. И, в некоторых ситуациях, например при покупке недвижимости, суммой, определенной законом.

Какие бывают виды социальных налоговых вычетов?

Социальный налоговый вычет предусмотрен ст. 219 НК РФ. Это как раз та категория налоговых вычетов, о которой, к сожалению, знают не все. Процедура по возврату на практике не занимает особо много времени. Кроме того, предусмотрено удалённое урегулирование данного вопроса. Итак, Закон предусматривает 5 видов социальных налоговых вычетов:

1. Расходы на благотворительность.

  • Если вы тратили деньги на благотворительность, часть этой суммы можно вернуть. Важно знать, что претендовать на этот вид вычета вы можете, если перечисляли пожертвование только в организации, обозначенные Налоговым кодексом РФ, это:
  • -благотворительные организации;
  • — социально ориентированные некоммерческие организации на осуществление ими предусмотренной законодательством деятельности; некоммерческие организации, осуществляющие деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;
  • — религиозные организации на осуществление ими уставной деятельности;
  • -некоммерческие организации на формирование или пополнение целевого капитала, которые осуществляются в установленном порядке.
  • Иными словами, если вы перечислили денежные средства не напрямую в организацию, а в учреждённый ею фонд, либо вовсе простому физическому лицу, то получить налоговый вычет вы не сможете.
  • Так же, закон предусматривает, что это должна быть бескорыстная помощь и ее сумма за год не может превышать 25% от полученного дохода.

2. Расходы на обучение.

Если вы оплачивали собственное обучение, обучение своего ребёнка, брата или сестры или опекаемого подопечного, (до 24 лет) по очной форме обучения вы имеете право получить социальный налоговый вычет на обучение. Для этого необходимо собрать ряд документов, заполнить декларацию и предоставить все это в налоговый орган.

Отметим, что если у образовательной организации есть лицензия, то налоговый вычет так же можно получить за расходы на детские сады, школы, учреждения дополнительного образования для взрослых и детей.

Вычет ограничен двумя суммами: 50 000 руб. — расходы на детей/подопечных. 120 000 руб. — на собственное обучение и обучение брата/сёстры.

С перечнем необходимых документов можно ознакомиться в налоговом органе, либо на официальном сайте ФНС.

3. Расходы на лечение и приобретение медикаментов.

Да, именно так, даже если вы оплачивали роды по контракту, вы можете вернуть часть затраченной денежной суммы.

120000 — максимальная сумма, обозначенная законодателем. Но, отметим, что по некоторым видам дорогостоящего лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.

Категория граждан строго регламентируется законом — это физические лица, оплатившие медицинские услуги на себя, супругу/супруге, родителям, детям и подопечным. Так же под этот вид налогового вычета подходит покупка назначенных врачом лекарств и страховые взносы по договору ДМС.

Обязательно условие, нужно предоставить в налоговый орган лицензию на осуществление медицинской деятельности. Полный перечень видов медицинской помощи, подлежащий налоговому вычету закреплён Постановлением Правительства РФ от 19.03.201 под номером 201.

4. Расходы на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.

Собственно то, за что вы можете получить налоговый вычет, перечислено в названии пункта. Добавим про страхование жизни — договор должен быть заключён на срок не менее пяти лет.

Максимальная сумма, с которой будет исчисляться налоговый вычет, аналогична налоговому вычету на собственное обучение — 120 000 руб.

5. Расходы на накопительную часть трудовой пенсии.

Здесь есть особенность, налоговый вычет будет предоставлен, если вы лично, а не работодатель, платили дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии. Максимальная сумма для исчисления — 120 000 руб.

Полные списки документов для подачи декларации на получение налогового вычета, лучше всего узнавать напрямую в территориальном налоговом органе или на официальном сайте nalog.ru.

Социальные налоговые вычеты — возврат налога, получение вычета

  • Услуги > Услуги физическим лицам > Налоговые вычеты > Социальные налоговые вычеты
  • Налоговый вычет — сумма, на которую налогоплательщик может уменьшить свою налогооблагаемую базу при получении им дохода и расчете суммы налога к уплате в бюджет.
  • Также под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога, который можно получить в связи с определенными фактами.

Кто может воспользоваться социальными налоговыми вычетами?

Налоговые вычеты предоставляются ТОЛЬКО:

  • налоговым резидентам РФ — как гражданам РФ, так и иностранным гражданам
  • только в отношении тех доходов, к которым применяется ставка НДФЛ 13%

Кто НЕ может воспользоваться социальными налоговыми вычетами?

Правом на налоговые вычеты НЕ могут воспользоваться:

  • безработные лица, не имеющие каких-либо источников дохода, кроме государственных пособий по безработице
  • физические лица, чей доход облагается НДФЛ по ставкам 15%, 30%, 35%
  • ИП, применяющие спец режимы 6%, 15%
Читайте также:  Как следует вести журнал регистрации исходящей корреспонденции?

Налоговый вычет за обучение

Если Ваши дети (до 24 лет) или Вы лично проходите обучение (дети — только по очной форме, Вы лично — любая форма) в учреждении, имеющем соответствующую лицензию — это может быть как государственный, так и негосударственный ВУЗ, ЗАРУБЕЖНЫЕ УНИВЕРСИТЕТЫ и КОЛЛЕДЖИ, курсы повышения квалификации, тренинги, школы вождения, секции, кружки и т.п.

, Вы вправе получить налоговый вычет в сумме произведенных расходов на обучение за прошедший отчетный год. При этом, размер такого социального налогового вычета не может быть более 50 000 руб. на каждого ребенка в семьи на обоих родителей, если Вы платите за обучение своих детей, а максимальная сумма вычета на собственное обучение — 120 000 руб.

При этом, ВЕРНУТЬ Вы можете 13% от суммы, фактически затраченной на обучение, но с учетом указанных максимальных сумм налогового вычета:
50 000 х 13% = 6 500 руб.

120 000 х 13% = 15 600 руб.

ПРИМЕР 1 (обучение ребенка):
В 2018 г. Вы заплатили за очное обучение Вашего сына в ВУЗЕ 190 000 руб. При этом Ваша БЕЛАЯ заработная плата составляет 50 000 руб. (значит за 2018 г.

размер НДФЛ, который заплатит за Вас Ваш работодатель составит 50 000 х 12 мес. х 13% = 78 000 руб.).

Чтобы рассчитать сумму, которую в данном случае можно получить обратно из бюджета необходимо произвести следующие расчеты:

1) определить максимальную сумму возврата за отчетный год: 50 000 руб. (макс. сумма на 1 ребенка) х 13% = 6 500 руб.


2) определить сумму НДФЛ, которую Вы (или Ваш работодатель за Вас) заплатили в бюджет за этот же отчетный период: 50 000 х 12 мес. х 13% = 78 000 руб.

3) сравнить полученные суммы: если уплаченная Вами сумма НДФЛ больше суммы возврата (78 000 руб. больше 6 500 руб.), то Вы вправе получить возврат в полном объеме (все 6 500 руб.) за каждый отчетный год обучения.

ПРИМЕР 2 (обучение ребенка):
В 2018 г. Вы заплатили за обучение дочери в автошколе 40 000 руб. Остальные условия — как в примере 1.

Чтобы рассчитать сумму возврата, которую в данном случае можно получить обратно из бюджета необходимо произвести следующие расчеты:

1) определить максимальную сумму возврата за отчетный год: т.к. лимит налогового вычета 50 000 руб. НЕ превышен, то в расчет берется именно фактическая сумма, потраченная на обучение: 40 000 х 13% = 5 200 руб.


2) определить сумму НДФЛ, которую Вы (или Ваш работодатель за Вас) заплатили в бюджет за этот же отчетный период: 50 000 х 12 мес. х 13% = 78 000 руб.

3) сравнить полученные суммы: 78 000 руб. больше 5 200 руб. Вы вправе получить возврат полных 5 200 руб. за обучение в автошколе.

ПРИМЕР 3 (обучение свое):
В 2018 г. Вы оплатили собственное 3-х месячное повышение квалификации в размере 90 000 руб. При этом Ваша заработная плата составляет 60 000 руб., из которых 15 тыс. — официальная часть, а 45 тыс. — в конверте. Размер суммы возврата, который Вы можете получить рассчитывается следующим образом:

1) определить максимальную сумму возврата за отчетный год: т.к. лимит налогового вычета на собственное обучение в размере 120 000 руб. НЕ превышен, то в расчет берется фактическая сумма, потраченная на обучение: 90 000 х 13% = 11 700 руб.


2) определить сумму НДФЛ, которую Вы (или Ваш работодатель за Вас) заплатили в бюджет за этот же отчетный период: 15 000 х 12 мес. х 13% = 23 400 руб.
3) сравнить полученные суммы: 23 400 руб. больше, чем 11 700 руб. Вы вправе получить возврат полных 11 700 руб.

за обучение на курсах.

ПРИМЕР 4 (обучение нескольких детей):
В 2018 г. Вы заплатили за очное обучение Вашего старшего сына в ВУЗЕ 190 000 руб., Вашей младшей дочери в частной школе 100 000 руб., Вашего младшего сына в колледже 80 000 руб.

и Вашей старшей дочери в автошколе 45 000 руб. При этом Ваша заработная плата составляет 160 000 руб., из которых 20 тыс. — официальная часть, а 140 тыс. — в конверте.

Размер суммы возврата, который Вы можете получить рассчитывается следующим образом:

1) определить максимальную сумму возврата за отчетный год: т.к. лимит налогового вычета на обучение детей в размере 50 000 руб. превышен у сына и младшей дочери, то в расчет берутся разные суммы: 50 000 (ст.сын) х 13% + 50 000 (мл.дочь) х 13% + 50 000 (мл.сын) х 13% + 45 000 (ст.

дочь) х 13% = 25 350 руб.
2) определить сумму НДФЛ, которую Вы (или Ваш работодатель за Вас) заплатили в бюджет за этот же отчетный период: 15 000 х 12 мес. х 13% = 23 400 руб.
3) сравнить полученные суммы: 23 400 руб. МЕНЬШЕ, чем 25 350 руб.

, поэтому Вы вправе получить возврат только 23 400 руб.

ПРИМЕР 5 (обучение свое и ребенка):
В 2018 г. Вы заплатили за очное обучение Вашего сына в частной школе 90 000 руб. и за свое обучение на курсах повышения квалификации, которое Вы прошли в мае 90 000 руб.

, а также за обучение в мото-школе в ноябре 45 000 руб. Ваша заработная плата составляет 60 000 руб., из которых 40 тыс. — официальная часть, а 20 тыс. — в конверте.

Размер суммы возврата, который Вы можете получить рассчитывается следующим образом:

1) определить максимальную сумму возврата за отчетный год: т.к. лимит налогового вычета на обучение детей в размере 50 000 руб. у сына превышен, то в расчет берется именно он: 50 000 х 13% = 6 500 руб.
Далее по Вам: 90 000 (курсы повышения квалификации) + 45 000 руб. (мотошкола) = 135 000 т.к.

превышает максимальный размер вычета, то в расчет берутся 120 000 руб. х 13% = 15 600 руб.
2) определить сумму НДФЛ, которую Вы (или Ваш работодатель за Вас) заплатили в бюджет за этот же отчетный период: 40 000 х 12 мес. х 13% = 62 400 руб.
3) сравнить полученные суммы: 62 400 руб. больше, чем 22 100 руб.

, поэтому Вы вправе получить возврат 22 100 руб.

Как видно из примеров, чтобы недополучить максимально установленные государством возвраты (6 500 руб. и 15 600 руб.) с максимальных сумм налоговых вычетов в 50 000 руб. и 120 000 руб.

, необходимо, чтобы официальный доход был в районе прожиточного минимума в 15 тыс. руб., а таких вычетов в год было бы заявлено 2 и больше.

Во всех остальных случаях можно воспользоваться правом получить от государства законный возврат суммы НДФЛ.

Если помимо расходов на обучение в отчетном году Вами было также были произведены расходы на лечение, то общая максимальная сумма всех социальных налоговых вычетов в этом отчетном году составляет 120 000 руб. Максимальная сумма возврата по всем социальным налоговым вычетам составит 120 000 х 13% = 15 600 руб. 

Подать документы на возврат суммы налога за 2018 г. можно в течение 3 лет (начиная с 2019 г.) и НЕ БОЛЕЕ, чем за 3-х летний период.

Налоговый вычет на лечение

Социальный налоговый вычет на лечение позволяет вернуть часть налога в связи с лечением и покупкой лекарств. Произведенное лечение должно входить в соответствующий Перечень, утвержденный Постановлением Правительства №201 от 19 марта 2001 г.

Воспользоваться вычетом можно как на собственное лечение, так и на лечение детей (до 18 лет), супруга, а также родителей. Максимальный размер вычета на лечение составляет 120 000 руб.

Максимальный размер возврата, который Вы можете получить из бюджета за лечение: 120 000 х 13% = 15 600 руб.

На лечение, которое в соответствии с указанным выше Постановлением относится к «дорогостоящим» НЕ применяется максимальный размер вычета — для дорогостоящего лечения возврат предусмотрен в размере 13% от ВСЕЙ стоимости лечения.

Лечение должно проводиться в учреждении, имеющем медицинскую лицензию.

Важным моментом является тот факт, что общая сумма социальных налоговых вычетов в отчетном году — на обучение, на лечение и др.) — не должна превышать 120 000 руб. И вернуть можно за ВСЕ социальные вычеты за отчетный год не более 120 000 х 13% = 15 600 руб. 

Ознакомиться с ми и ответами наших финансистов на наиболее часто встречающиеся вопросы Вы можете в разделе FAQ Налоговые вычеты

Задать любой интересующий Вас вопрос Вы можете по телефону +7 (495) 783-19-91, а также оправив он-лайн заявку на консультацию по вопросам Социальных налоговых вычетов, воспользовавшись формой обратной связи ниже.

Все о налоговом вычете: кто, где и как может его получить

Что такое налоговый вычет?

Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу. 

Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т. д. 

Также получить вычет можно следующим образом: подать заявление о вычете работодателю, и тогда он может временно перестать удерживать 13% от вашего дохода, пока не будет исчерпана сумма вычета, или ежемесячно уменьшать налогооблагаемую базу на сумму вычета (если речь, например, идет о стандартных налоговых вычетах).

Кто может получить налоговый вычет?

Любой гражданин РФ, который платит НДФЛ. Налоговые вычеты касаются тех, кто купил квартиру, потратил деньги на свое обучение, обучение своих детей или лечение.

Налоговые вычеты не могут применить физлица, освобожденные от НДФЛ, в связи с тем, что у них в принципе отсутствует облагаемый доход, например безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице.

Какие бывают налоговые вычеты?

  • Стандартные — их дают льготным категориям граждан или родителям;
  • Социальные — это налоговые вычеты в размере расходов на благотворительность, обучение, лечение, пенсионное и медстрахование. Для каждого вычета свои правила и лимиты; 
  • Имущественные — при покупке недвижимости можно вернуть 13% от ее стоимости в пределах установленного лимита; 
  • Профессиональные — эти вычеты уменьшают налогооблагаемый доход от бизнеса или по гражданско-правовым договорам;
  • Инвестиционные — это вычеты для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов. 

Где можно получить вычеты?

В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о его предоставлении можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления. Например на лечение, обучение и при покупке квартиры можно получить вычет у работодателя.

Есть ли какие‑то ограничения и правила?

Да, для каждого вида налогового вычета — свои. Например, вычет при покупке жилья гражданину дают один раз с учетом лимита — 2 млн рублей.

Вернуть можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тыс. рублей. Еще есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 млн рублей.

Кстати, вычет за квартиру вы не получите, если вам ее продает ваш близкий родственник или член семьи.

Когда речь идет о социальных вычетах, общая сумма для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) не может превышать 120 тыс. рублей за год, то есть возвращаются 13% от 120 тыс. рублей.

Читайте наши материалы о том, как получить налоговый вычет при покупке жилья, оплате обучения или если вы ИП.

Налоговые вычеты. Стандартные, имущественные, профессиональные, социальные

Классификация налоговых вычетов представлена в Налоговом Кодексе.  Давайте коротко рассмотрим каждый вид.

Стандартный налоговый вычет

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ предусмотрены для определенных категорий граждан. Они могут уменьшить базу налогообложения ежемесячно, например:

  1. на 3000 рублей – инвалидам ВОВ, инвалидам-военнослужащим или чернобыльцам;
  2. на 500 рублей – Героям СССР и России, инвалидам детства или инвалидам 1-2 группы;

Налоговый вычет по НДФЛ на детей, согласно Налоговому кодексу, входит в состав стандартных налоговых льгот. Под вычетом на ребенка подразумевается сумма дохода родителей, с которой не взимается подоходный налог в размере 13%.

Вычеты НДФЛ на детей в 2020 году предоставляются до момента , пока доход физического лица с начала отчетного года не превысит 350 тыс. руб, после чего право на налоговую льготу на детей пропадает, до начала следующего налогового периода (года)

Налоговые вычеты на детей составляют:

  1. на первого и второго ребенка – 1400 руб. на каждого;
  2. на третьего и каждого последующего ребенка – 3 000 руб.;
  3. на каждого ребенка-инвалида 1 или 2 группы – 12 000 руб.

Налогоплательщик вправе получать льготы на детей вне зависимости от того, предоставляются ли ему другие виды налоговых вычетов..

Каждый из родителей (приемных родителей), попечителей или опекунов детей в возрасте от 18 до 24 лет может получать вычеты НДФЛ на детей в 2020 году в том случае, когда их дети являются учащимися дневной формы обучения в различных учебных заведениях.

Для предоставления такого вычета родителям (опекунам) достаточно предоставить в бухгалтерию по месту работы заявление, которое может быть составлено в произвольной форме, свидетельство о рождении ребенка и справку из учебного заведения по определенной форме для учащихся в возрасте от 18 до 24 лет.

Социальный налоговый вычет

Для получения права на любой социальный вычет по НДФЛ физическому лицу понадобится обязательно подать по окончании года декларацию 3 НДФЛ в налоговый орган по месту проживания или пребывания.

Сделать это необходимо в году, следующем за отчетным, но не позднее 30 апреля.

 В декларации физическое лицо должно указать сумму дохода, рассчитать налог, который перечислен в бюджет и отразить налоговый вычет.

Каждый гражданин РФ имеет полное право получить социальные вычеты в сумме:

  1. дохода, перечисленного на благотворительные цели. Но фактические расходы на благотворительность не должны превышать 25% от всех общих доходов, полученных за этот период;
  2. уплаты за обучение в отчетном налоговом периоде. Фактические расходы, потраченные на обучение за отчетный период, не могут превышать 120 тыс. руб. (за обучение налогоплательщика), 50 тыс. руб. (за обучение ребенка);
  3. уплаты за лечение в отчетном налоговом периоде;
  4. уплаты дополнительных пенсионных взносов в отчетном налоговом периоде.

При этом максимальная сумма принимаемых к вычету расходов на лечение, покупку медикаментов, обучение, взносы на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение в совокупности не должна превышать 120 тыс. рублей.

Имущественный налоговый вычет

Все имущественные налоговые вычеты по НДФЛ, точно так же, как и социальные, предоставляются только гражданам, подавшим декларацию в инспекцию по месту жительства или в тот налоговый орган, в котором они состоят на учете как налогоплательщики.

На имущественные вычеты по НДФЛ имеют право все физические лица:

  1. продавшие жилые дома или квартиры, которыми они владели на правах собственности менее трех лет, имущественный вычет при этом составляет 1 млн. руб. Если дом или квартира была в собственности три года и более ­– уплачивать НДФЛ при ее продаже не нужно;
  2. продавшие иное недвижимое и движимое имущество, которое было в личной собственности менее трех лет, В данном случае вычет составляет 250 тыс. руб. Если человек владел недвижимостью более пяти лет, и продал его. то у него отсутствует обязанность по уплате НДФЛ;
  3. приобретающие в РФ жилище (дом или квартиру) в собственность, израсходовавшие средства на новое строительство жилья; размер вычета в этом случае не может превышать 2 000 000 руб;
  4. приобретающие жилье в кредит (заем) в размере расходов на оплату процентов, но не более 3 000 000 руб от уплаченных процентов. Данным налоговым вычетом возможно воспользоваться и в части расходов по кредиту на строительство жилья, покупку земельного участка под такое строительство.

Профессиональные налоговые вычеты

На профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ могут рассчитывать физические лица, имеющие статус индивидуальных предпринимателей.

Этой же льготой могут воспользоваться нотариусы и адвокаты, ведущие частную практику, лица, получившие доход согласно гражданско-правовых договоров, лица, получившие авторское вознаграждение.

Все они имеют право уменьшить базу налогообложения на сумму подтвержденных документально расходов.

Если доходы документально подтвердить, по тем или иным причинам, невозможно, то НК РФ предусматривает возможность получения налогового вычета:

  1. индивидуальными предпринимателями в размере 20% от полученного дохода;
  2. лицами, получающими вознаграждения по авторским договорам за создание, исполнение произведений науки, литературы и искусства и прочим налогоплательщикам, указанным в п. 2 ст. 221 НК РФ, – в размере утвержденного норматива расходов.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *